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三通稅務顧問總經理邱正弘口述／李國煌整理 很多保險業務員在銷售保單時，都會說保險可以節遺產稅，吸引大 額保戶，其實，有錢人用保單來節遺產稅，根本沒門。 只是，在現在的環境中，正確的觀念很難說明白。 一、稅官不會一一說明白，反正等著課稅就好。 二、法院也不會去做宣導，案子送上門再說。 三、保險局官員好像不太明白，弄不清稅法。 四、保險公司還要做生意，也不願意說清楚。 五、絕大多數買保單的人，本來就沒有遺產稅的問題。民眾沒碰到 稅官上門，因此誤以為，保險給付真的統統免遺產稅。 六、保險業務員則是用力賣保單、照顧業績。 一旦被保險人身故，被課遺產稅的，那也是大戶人家的家務事。影 響所及，被保險人和保險公司之間，投訴多、糾紛多。 其實，保險的立意真的很好，一般家庭如果發生變故，負擔一家經 濟的被保險人，身故之後，利用保險公司的給付，能夠保障一家老小 的經濟生活，對普通家庭而言，功能非常棒。 至於各式保單也都有良好的設計意義，適當運用，對民眾的生活助 益良多，但如果要靠買保險賺大錢，貪心不足取，要靠保險節遺產稅 ，根本免談。 誰的保險給付，會被課遺產稅？兩個實況來說明。 一、本來就不會被課遺產稅的人，保險是否能節遺產稅，根本不是 問題，因為遺留下的財產，根本沒有達到被課遺產稅的門檻。 二、身家豐厚、本來就會被課遺產稅的人，買保險根本無法節遺產 稅，不管是否用保險給付的形式，將財產留給子孫，都會被課稅。 小戶人家本就沒有遺產稅問題，也無所謂利用保單節遺產稅問題， 保險給付領到五百萬元、八百萬元、一千萬元都沒事。據統計，每年 死亡人數一共數十萬人，其中，身後遺產達到課稅門檻、必須繳納遺 產稅的，大約只有三、五千人，這當中，會利用保單來節稅的則還不 到一千人。 |
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