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李鐏龍 經濟合作暨發展組織（OECD）發表二○○七年會員國退休金制度的 調查報告，發現近年來進行的重大改革，已使退休後的所得替代率下 降，意味民眾本身必須積累更多的儲蓄，才能滿足所需，同時，政府 功能的改變，則促使民營業者在退休金架構中扮演的角色，愈來愈吃 重。 民眾必須積累更多的儲蓄 這份名為「二○○七年退休金一覽（Pensions at a Glance 2007 ）」的報告指出，有鑑於人口結構改變，退休基金普遍面臨入不敷出 窘境，自一九九○年起，OECD會員國幾乎都對退休金制度進行改革， 且大多以複路徑、漸進的方式為之，包括在既有架構下，修改參數及 條件認定，普遍採取的措施為延後退休年齡、鼓勵中高齡者持續就業 、改變月薪基數認定、改變給付金額計算方式等；或者是對整體制度 進行結構性改革，最常見者為以確定提撥制來全面或部分取代確定給 付制。 這份報告提出幾個趨勢，提醒會員國注意可能的影響及衝擊。 擴大對較貧窮退休者給付 一、某些國家傾向擴大對較貧窮退休者的給付，以墨西哥、葡萄牙 及英國為代表，另奧地利、法國、德國及瑞典也傾向保障低收入者。 但有些國家則相反，如波蘭、斯洛伐克，就已強化退休金給付與工作 時所得的關聯性，但並未為低所得者建置新社安網，因此可能增加就 業時未被納入退休金體制之退休者的貧窮風險。 二、改革後新制所提供的退休給付，普遍較原有舊制縮減，意味民 眾必須自行累積更多的儲蓄。以報告中涵蓋的十六個國家而論，除英 國及匈牙利外，退休金給付較改革前平均減少二二％，女性因平均壽 命較長，減幅更達二五％。 普遍提高退休年齡至65歲 三、各改革方案間共通性最高的一點，是提高退休年齡。改革完成 後，OECD多數會員國將以六十五歲為標準退休年齡，但丹麥、德國、 冰島、荷蘭、挪威、英國及美國，則會是或將是六十七歲。法國、匈 牙利、捷克及斯洛伐克，將低於六十五歲。 有些國家因改革太慢，因此退休金支出仍將居高不下達幾十年。為 因應相關財政壓力而勢必採取的短期調適，其所可能帶來的衝擊，將 遠超過加快改革下的陣痛。退休年齡太早，對許多國家仍是個大問題 ，額外加重財政負擔。一九九九到二○○四年間，OECD有六個成員國 ，包括法國、比利時、匈牙利及義大利，男性的平均退休年齡還不到 六十歲。 四、過渡期間，各國政府的財政壓力仍在。由於新制大多僅適用於 新加入就業市場者，因此舊制的負擔，只能靜待參與人數減少而逐年 減輕。這代表在進行退休金制度改革的同時，還需要輔以鼓勵中高齡 者續留勞動市場、提高退休年齡等配套措施。 民營業者角色愈來愈吃重 五、民眾自行累積退休後的儲蓄，越早開始規劃越好。例如，若O ECD會員國退休後的所得替代率平均為五八‧七％，但英國強制提撥 下的所得替代率約為三一％，為補足落差，則就業第一年開始規劃者 ，只需提撥七％，就業後第十一年才開始規劃者，比率就提高到一○ ％。 六、民營業者的角色愈來愈吃重。政府為減輕財政負擔，正逐漸轉 型為退休金制度的規劃者與監督者，但同時民眾本身卻必須累積更多 的儲蓄，意味民營業者將有更大的參與空間。 |
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