繼承制度大改變！過去因「父債子還」，導致小小年紀就背負龐大債務，經立委修法後，未成年子女已解套。在立委催促下，法務部態度大轉彎，近日已研擬修正草案，將現行的概括繼承改成限定繼承。換句話說，未來繼承人的負擔責任以所得遺產為限，「父債子還」將成為絕響。

舉例來說，父親過世留下一百萬的遺產與兩百萬的負債，成年兒子若逾時未向法院聲請拋棄或限定繼承，將必須負擔一百萬債務。不過，根據法務部的新法，兒子僅需還債主繼承來的一百萬元，債務關係即解除，無須再多還一百萬債務。

這項修法勢必衝擊銀行界，可能導致銀行進一步緊縮信用、破壞信用制度，影響商業借貸。此版本已呈報行政院。

依照現行法規訂，繼承以概括繼承為原則，另有限定繼承與拋棄繼承，但有三個月的期限，僅未成年者與無行為能力者則是採全面限定繼承，不用負擔超出所得遺產的債務。

由於台灣對於繼承觀念薄弱，行政單位疏於宣導，社會上仍有很多人不知限定繼承與拋棄繼承的法律時效規定，導致背負龐大債務，影響一輩子的生活。有鑑於此，法務部修法，針對死者的債務部分，繼承者繼承多少遺產就負擔多少債務。

事實上，為了避免有計畫性脫產，法務部參考《遺贈稅法》的概念，在草案裡新增規定，繼承者在開始前兩年之中，只要從死者方獲得財產，都必須視為所繼承的所得遺產。

舉例來說，父親一年前贈與兒子五十萬元，父親死後，留下一百萬元遺產與兩百萬元債務，依限定繼承觀念，應僅需負擔一百萬債務，但依新法規定，死前一年的五十萬也必須視為遺產，因此，兒子必須清償一百五十萬元債務

雖然新制採限定繼承，不過，草案也設有懲罰性條款。草案條文規定，如繼承者隱匿遺產情節重大、遺產清冊登載錯誤情節重大或是意圖使債主權益受損等惡性行為出現，繼承者不得主張限定繼承。

另現行法規定，繼承者聲請限定繼承，須於三個月內向法院陳報遺產清冊，進行清算程序，草案新增債權人聲請與法院依職權都可進入清算程序。草案規定，如果繼承者無意向法院提出財產清冊，也不能損害債主優先權與債務比例的額度。

為了因應老年人口逐年增加,讓失能的人在未來有更完整的照顧,行政院推出長期照護計畫,目前草擬出,保險的費用從薪水裏扣除,保費是薪水的1%來計算,其中

一成由政府支付,六成由公司出,剩下的三成由個人出,如果月薪三萬的上班族,每個月要繳90元.

至於眷屬或者中低收入戶的民眾,目前傾向全民強制納保或者是社會福利來支付.

面對外界質疑,不景氣還要額外付出保費,規劃小組表示,也就是在不景氣中,民眾才要有保險的概念,來支付未來被照顧的費用.

而為了彌補專業人數的不足,規劃小組說,只要是輕度失能者,可交由家人照顧,而照顧者還可向政府請領照顧費,增加就業機會,不過,這項計畫還在規劃中,6月底將草案送交衛生署,年底送立法院審查,如果順利通過,最快明年就會上路.

記者陳曉卿陳昌維台北報導

面臨裁員、減薪、失業、生病或是過年手頭比較緊，如果這個時候又接到保險公司的繳費通知單，面對臨時性的手頭不寬裕，無法一次繳清保費，中國人壽副總黃忠濱提醒，將保單解約不是唯一的解決之道，可善用下列五種方式保障權益。

第一招：繳費方式暫時改月繳。如果因為臨時繳不出一大筆保費，可暫時變更為月繳或季繳，例如每年繳五萬元，若一次無法繳年繳保費時，可以變更為月繳方式，暫時緩和經濟壓力。惟累計月繳金額將會較年繳保費高。

保單解約划不來 可辦自動墊繳

第二招：辦理自動墊繳。所謂「自動墊繳」乃是保戶同意在寬限期屆滿後仍未繳納保費時，由保險公司以該保單的保單價值準備金，先行代為繳交來抵繳應付之保費及利息，以維持保單的效力。

自動墊繳的最大好處是墊繳保費期間，所有保障不變；但，這筆錢是需要收利息的，利率大多等同於保單貸款的利率。

如果保戶一直都沒能補繳回墊繳之保費與利息，等到保單的價值準備金都墊繳完畢時，保單效力也就隨之停止，比較適合短期內有能力重新繳費的保戶。

第三招：縮小保單保額。保戶也可以選擇以縮小保單之保險金額的方式來減輕繳費壓力，比如說將原本五百萬元的保險金額縮小為一百萬元，則所需要繳交的保險費也會相對降低。

要注意的是，減額後之保額，不得低於該保險契約之最低承保金額，同時，保戶若已申請保單借款或代墊保費時，必須先行清償後才可以辦理縮小保單保額。

另須注意的是，除非條款約定可以申請提高保額，否則一旦縮小保額後，因縮小部份已視同解約退還解約金，無法再要求恢復或提高保險金額。

申請減額繳清保險 維持原保障

第四招：減額繳清保險。當保單已經繳費累積了相當的保單價值準備金時，即便暫無能力繳費，也可申請變更為減額繳清保險。

亦即，在維持原保障項目下，將保額縮小，縮小之保額係以申請當時積存的保單價值準備金扣除營業費用及保單貸款本息、欠繳保費，墊繳保費本息後之餘額計算其一次購買所能保障的保險金額。

第五招：展期定期保險。當保單累積有保單價值準備金時，保戶也可選擇向保險公司申請以當時的保單價值準備金扣除營業費用及保單貸款本息、欠繳保費，墊繳保費本息後的餘額，更改契約成為展期定期保險。

假設買20年期還本型終身險，想要養老、儲蓄、保障通通包，但5年後發現繳不起，這時可選擇身故保障的保額不變，但其他的保障減少或歸零，保戶無需再繳交保費。

〔記者李靚慧／台北報導〕儘管催收人員的需求龐大，但想到資產管理公司擔任催收工作，還是得符合多項限制，包括必須取得委外催收證照、不能有刑事前科、在金融聯合徵信中心不可有不良紀錄，還有，過去不能從事暴力討債。

根據「金融機構不良資產管理公會」的統計，目前全台取得委外催收證照的從業員人數，已超過一萬三千多人，分布於資產管理公司（委外催收）、銀行、電信公司，其中通過銀行公會資格審查的委外催收公司，從業員的人數超過三千人。

資產管理公會指出，委外催收工作雖是個折損率極高的行業，但要從事委外這項工作前，還須通過金融研訓院舉辦的「債權委外催收人員專業能力測驗」，並取得執照，其測驗內容涵蓋了消費者保護、民法、刑法、銀行專業知識等項目，沒有委外催收執照的人員，須在到職後兩個月內通過測驗，否則就無法繼續從事委外催收工作。

此外，委外催收人員還需取得警察局開立的「良民證」，證明本身沒有刑事案件前科，案件委託銀行則會至金融聯合徵信中心，調查此人的金融徵信紀錄。

此外，過去更不能從事暴力討債，否則委外銀行將不同意將案件委託催收。

　產險業者陸續推出健康險，保費雖比壽險的健康險大約便宜1成以上，但投保產險健康險的最大不便就在於「不保證續保」。不過，產險業者指出，只要保戶依正常理由申請理賠，產險公司多半不會拒保，此外，各業者也會依自家所設定的條件，例如理賠次數、住院次數或天數等，來評估保戶的續保資格。

　假設投保產險健康險後，罹患重大疾病者，由於目前市場上，提供重大疾病保障的產險健康險，給付條件都是一旦罹患重大疾病，則一次給付，產險業者指出，這類保戶已屬於弱體戶且已完成理賠手續，隔年就會被拒保。

　另外像是小病、輕傷長住，例如輕微上呼吸道感染、也就是一般感冒的保戶，一住院醫療卻住達20多天，或是蓄意詐取保險金，或是惡意帶病投保者，都會被產險業者列入「不續保」名單。

　如泰安產險將住院次數及理賠金額，列為續保與否的考量，1年內住院2次以下，或1年內理賠金額在1萬元以下者，這類保戶屬於正當理由出險，向產險公司申請理賠，也是理所當然，保戶隔年就可續保。

　而明台產險則將理賠次數及住院天數，設為續保門檻，也就是1年內的理賠申請次數，達4次以下，或是每次住院天數在7天以下者，這類保戶屬於正常理由出險，明台產險評估之後，幾乎都可續保。

　針對退休以後的經濟來源，人人重視，年金保險更為民眾買保險的焦點，保險專家指出，退休想要靠年金，最好提前10年著手，以免退休在即，手頭又不寬裕，壓力就大了。

　三通稅務總經理邱正弘說，一般的年金險和銀行定存很像，第一種年金險的繳費方式是，民眾一次繳納一大筆錢給保險公司，再定期從保險公司領錢，有如銀行的「整存零付」。

　例如，一次繳納500萬、1000萬給保險公司，然後，逐月領個幾萬元來用。

　第二種繳費方式是，長年累月定期繳納保險費，累積到一定的金額、期限，再定期從保險公司領錢，好像「零存零付」一般，例如，每年繳納20萬、30萬，15年、20年以後，每個月從保險公司領個幾萬元來用。

　不論那一種繳費方式，保戶領取的都是自己的錢。

　宏觀財務顧問公司經理王澤仁說，一下子要拿出一大筆錢，繳納年金險保費，大部分的人無力負擔，想要靠著長年累月儲錢，至少要提早10年準備，才有足夠的時間，儲備大致夠用的退休錢。

　一個想在65歲退休的人，如果要靠年金吃飯，最晚在55歲就要開始儲錢。

　另外，長年繳納保費、退休靠年金和自己做定存儲財，一樣可以達到儲存退休錢的目標，不過，收益率、流動性、紀律性，都不一樣，台北富邦銀資深協理蔡孟娟說，定存資金的流動性，相對較佳。

　以收益率而言，王澤仁說，拉長期間來看，年金險的收益率比定存高。

　另外，資金放在定存，最怕提前領出來使用，壞了退休規畫的大局，擺在保險公司鎖住，反而不會亂花，資金運用紀律不佳的人，不妨購買年金險，代替定存儲備退休財。

　市面上借貸工具很多，包括小額信貸、保單借款、現金卡等都是，應依不同需求，做適度考量。有固定收入者，可爭取小額信貸的優惠利率，若無固定收入者，可考慮保單借款。

　銀行業者指出，申辦小額信貸者，銀行必須評估實質固定收入，申辦人要提出存摺及扣繳憑單，證明具有穩定的實質收入。因此，像是小型公司老闆、ＳＯＨＯ族等，由於沒有扣繳憑單的證明，無從判斷固定收入來源，因此，恐怕不會申貸過關。

　此外，以「總費用年百分率」來計算，才能算出實際負擔的利率。以渣打銀亍為例，雖然標榜前3個月是固定零利率，但第4期起，以較高的利率機動計息，「總費用年百分率」算起來並不低，達12.68％至18.05％。

　而綁約期間，所應負擔的違約金，也要計算清楚。有的銀行設定，以清償本金的2.5％至2.75％償還，假設王先生貸款100萬元、每月還款1萬元，在第3個月時清償，以當月而言，等於清償97萬元本金，違約金則以97萬元的2.5％計算，也就是24,250元。

　也有銀行設定，以借款餘額的2％至2.5％償還，有銀行則以初貸金額的2％至5％為準。

　銀行業者認為，收入較不固定者，想要周轉資金時，可以用自己已投保比較適合的保單借款。然而，保單借款利率雖優惠，但也不是每張保單都可借款，需有保單價值準備金的保單、也就是保障型保單才可用保單借款。

　若要小額借款且短期內可償還者，則可使用現金卡預借現金。銀行業者指出，借款2萬元，但10天內可償還，若使用信用卡循環息，約19％至20％的高利率，而且每月計息。

　相較之下，現金卡5.99％的利率較低，又以日計息，10天內就還清，利息僅33元，加上帳管費200元，額外支出的費用僅233元。